Gerencia tributaria

El bienestar y desarrollo empresarial requieren de una gestión tributaria alineada a las reformas y continuos cambios del entorno tributario local. Adicionalmente, la globalización es un fenómeno que va en permanente crecimiento, y con ello, las relaciones económicas entre residentes de distintos estados cada vez son más importantes.

La certificación en gerencia tributaria se enfoca en la actualización de conocimientos teóricos y prácticos relacionados con el sistema impositivo ecuatoriano dando especial atención a los impuestos administrados por el Servicio de Rentas Internas y sus efectos en los estados financieros preparados bajo normas internacionales de información financiera NIIF. Se complementa con estudio de la fiscalidad internacional.

• Fomentar el análisis crítico y la toma de decisiones tributarias para aplicar adecuadamente el sistema tributario y contable ecuatoriano.
• Proveer herramientas prácticas y especializar al participante en los diversos aspectos del entorno tributario del Ecuador.
• Actualizar conceptos de la normativa tributaria fomentando el hábito de pensar estratégicamente.
• Comprender y analizar los principales aspectos de la fiscalidad internacional.

• Participación en coloquios presenciales centrados en integridad corporativa, artes liberales y liderazgo, en línea con nuestra misión.
• Aplicación práctica de contenidos a través de materiales y modelos de Harvard Business Publishing, como casos y simuladores.
• Participación en cursos y charlas con la guía de profesores y expertos nacionales e internacionales altamente experimentados en áreas clave de la gestión empresarial.
• Acreditación por parte de la International Accreditors for Continuing Education and Training (IACET) y obtención de unidades de educación continua (CEUs) reconocidas a nivel internacional; y acreditación de la International Society for Performance Improvement (ISPI).
• Escuela de Empresas mantiene alianzas estratégicas con la International Academic Program – IAP y la European Foundation for Management Development - EFMD.
• Acceso a la plataforma de educación virtual Brightspace by Desire2Learn (D2L), utilizada por las mejores universidades del mundo, que promueve la interactividad, flexibilidad, acceso remoto, disponibilidad de contenido y comunicación efectiva.
• Participación en charlas virtuales VivEE-Virtual sobre temas empresariales actuales y charlas de artes liberales que fomentan el pensamiento crítico, la creatividad, la integración de diversas disciplinas y el desarrollo profesional.
• Opción de inscripción preferencial en programas internacionales con enfoque práctico.

Práctica procesal tributaria

Se examina la interpretación y aplicación de la normativa tributaria. Se analiza la estructura del sistema de impuestos en Ecuador y se ofrece una visión global de la práctica tributaria. Se estudian los procedimientos administrativos del contribuyente (reclamos, consultas, recursos) y se analizan situaciones relevantes para los directivos de empresas en juicios e impugnaciones ante el Tribunal Distrital de lo Fiscal.

Revisión y aplicación de las normas NIIF

Se analizan las implicaciones financieras y tributarias de la aplicación obligatoria de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF 9, NIIF 15 y NIIF 16) en los estados financieros de empresas del sector privado en Ecuador.

Impuesto a la renta

Se profundiza en el impuesto a la renta en Ecuador. Se abordan los ingresos gravados y exentos, las deducciones aplicables y los beneficios tributarios. Adicionalmente, se exploran los aspectos a considerar en la conciliación tributaria para determinar la utilidad gravable.

Incidencia de las NIIF aplicadas a la tributación

Se examinan los efectos e incidencias de la adopción, implementación y aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en el régimen tributario ecuatoriano. Se analiza el impacto en el impuesto a la renta de sociedades, identificando las diferencias entre la base contable, la base tributaria y sus consecuencias.

Planificación tributaria

Análisis de la planificación tributaria como herramienta para maximizar las utilidades empresariales. Se brindan herramientas para aplicar los principios y la metodología de planificación tributaria en sociedades y personas naturales.

Fiscalidad internacional

Se examina la importancia de la fiscalidad internacional y sus principales componentes. Se analizan los criterios de sujeción fiscal, la tributación de no residentes, la aplicación de convenios para evitar la doble imposición y las implicaciones del plan de acción BEPS.

Precios de transferencia

Se facilita la adquisición de un conocimiento amplio de la normativa de precios de transferencia en Ecuador y otros países. Se evalúan los impactos financieros, contables y tributarios que afectan o pueden afectar a los contribuyentes ecuatorianos y a nivel de grupos empresariales internacionales.

Auditoría preventiva a la administración tributaria

Se exploran los procedimientos de revisión empleados por la administración tributaria para la identificación de riesgos en auditorías. Se detallan los mecanismos, la documentación y los soportes necesarios para sustentar las operaciones de una compañía durante un proceso de auditoría tributaria.

Otros impuestos y anexos

Aborda el régimen del IVA en Ecuador, el Impuesto a la Salida de Divisas (ISD) y otros tributos administrados por la autoridad tributaria, incluyendo los anexos de relevancia tributaria como el Anexo Patrimonial y el REBEFICS (Reporte de Beneficiarios Finales y de Composición Societaria). Además, se estudian otros impuestos complementarios para una gestión fiscal integral.

Charlas complementarias

Alineados a la filosofía de Artes Liberales de la USFQ en la cual todas las áreas del conocimiento tienen igual relevancia y aportan al desarrollo del conocimiento, este programa incluye charlas virtuales con diferentes temáticas de interés actual. Estas son abiertas al público en general, o son parte de otros programas.

Foro empresarial

El foro empresarial es un espacio virtual de encuentro entre los estudiantes y panelistas; emprendedores, empresarios, profesores y expertos, quienes compartirán sus perspectivas, tendencias y mejores prácticas. Los foros se manejarán acorde al cronograma anual, participan los estudiantes de programas no titulados y maestrías de Escuela de Empresas. Es un espacio que robustece el contenido académico del programa, la asistencia es opcional.

Modalidad y duración:

Las clases se dictan de forma sincrónica y se complementan de actividades asincrónicas y uso de recursos en la plataforma virtual. El programa aplica una metodología activa, participativa y crítica, que vincula la teoría con la práctica. Los estudiantes deben acceder a la plataforma virtual Desire to Learn D2L para familiarizarse; utilizar los recursos de estudio y completar las actividades virtuales. El acceso a la plataforma D2L se encuentra vigente desde el inicio del programa hasta un mes posterior a su finalización.

*Por cada 4 horas de clase, se recomienda 1 hora para estudio autodirigido para la preparación del programa/ examen final/ proyecto aplicativo.

Recursos y actividades:

En conjunto, este programa contempla alrededor de 90 actividades y recursos, acorde al siguiente detalle:

Evaluaciones:

• El programa requiere de la participación y asistencia y de la aprobación de actividades de evaluación designadas por el profesor.
• De forma específica, el candidato debe lograr un mínimo de 70% en las siguientes actividades:
  

La calificación mínima que debe obtener el participante para aprobar el programa es de 70/100. En el caso de que el programa incluya un examen final, este también deberá tener como nota mínima 70/100.

Máster en Derecho con mención en Planificación Tributaria y Fiscalidad Internacional de la Universidad Andina Simón Bolívar, Quito, Ecuador. Máster en Derecho de la Empresa y de los Negocios de la Universidad de Barcelona, España. Actualmente, ejerce como Asociado Senior en Pérez Bustamante & Ponce Abogados, donde enfoca su práctica en asesoría en materia tributaria, planificación fiscal corporativa y familiar, procedimientos administrativos y litigios contencioso-tributarios.

Máster internacional en Finanzas, EADA, Barcelona-España, certificación internacional de Normas Internacionales de Información Financiera (CIFRS), ACCA Global de Londres Inglaterra, ingeniero comercial con mención en Administración Financiera, Pontificia Universidad Católica del Ecuador. Socio en HLB Ecuador. Ha participado en la implementación de las NIIF en diferentes compañías multinacionales y nacionales. Cuenta con amplia experiencia en servicios de aseguramiento y consultoría financiera en compañías nacionales y multinacionales del sector financiero, comercial, industrial, petróleo & gas, educativas y de servicios. Tiene más de seis años de experiencia académica como catedrático y capacitador en varias instituciones educativas de Quito. Adicionalmente, se ha desempeñado como instructor en talleres corporativos de Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF, finanzas para no financieros, valoración de empresas, evaluación financiera de proyectos, etc., en varias empresas locales y multinacionales de Ecuador.

Máster en Administración de Empresas, Escuela de Organización Industrial, Madrid, España. Cuenta con más de 20 años de experiencia en el área contable – tributaria. Es contador público autorizado, especialista en NIFF y capacitador a nivel nacional e internacional en temas tributarios. Ha sido parte de organizaciones como ECOVIS Ecuador, Entreprise Worldwide Ecuador y Deloitte. Ha participado en la implementación de NIIF en compañías multinacionales y nacionales. Actualmente es socio de HLB Ecuador.

Máster internacional en Tributación, Universidad Nacional de Educación a Distancia-UNED, Madrid, España, máster en Tributación y especialista Superior en Tributación y Dirección de Empresas, Universidad Andina Simón Bolívar, Quito, Ecuador, economista, Pontifica Universidad Católica del Ecuador. Ha desempeñado cargos como asesor general del SRI y gerente de impuestos en PwC. Actualmente es socio director en APT, coordinador académico de la Maestría en Planificación Tributaria y Fiscalidad Internacional en la Universidad Andina Simón Bolívar y docente en varios programas de maestría en Ecuador y Colombia. Adicionalmente es miembro del IEDT, del IFA y de la Comisión de Impuestos del ICC.

Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Ecuador, especialista en Tributación por la Universidad Andina Simón Bolívar, máster en Tributación Internacional por la Universidad I. de la Rioja. Ha cursado posgrados en Tributación Internacional por la Universidad de Maastricht sede Bruselas Bélgica y en Derecho Administrativo Sancionador por la Universidad de Valladolid en España. Actualmente es profesor de la Universidad San Francisco USFQ y es capacitador en programas de tributación como profesor invitado por la Universidad de Maastricth y el IBFD-IFA de Holanda. Cuenta con más de 20 años de experiencia en materia fiscal, siendo socio de la división tributaria de Lexvalor Abogados en donde asesora a empresas nacionales y multinacionales. Ocupa y ha ocupado cargos de Director en empresas comerciales, salud y seguros. Ha participado como asesor en varias reformas tributarias que ha tenido el país.

Máster en Gerencia Empresarial, Escuela Politécnica Nacional-EPN, Ecuador, ingeniera comercial con especialidad en Administración de Empresas, Pontificia Universidad Católica del Ecuador, Ecuador, abogada, Universidad Técnica Particular de Loja, Ecuador. Cuenta con más de 20 años de experiencia en el sector público y privado. Ocupó cargos de jefatura en la Dirección de Control Tributario del Servicio de Rentas Internas de Ecuador. Su último puesto desempeñado fue como coordinador de proyectos en la Dirección de Planificación tributaria, liderando el proyecto emblemático a nivel de país: Intercambio automático de información financiera internacional. Actualmente es consultora tributaria, y socia fundadora de Strategy Tax and Compliance, empresa especializada en impuestos nacionales, determinación tributaria e intercambios de información internacional.