Gerencia tributaria

El bienestar y desarrollo empresarial requieren de una gestión tributaria alineada a las reformas y continuos cambios del entorno tributario local. Adicionalmente, la globalización es un fenómeno que va en permanente crecimiento, y con ello, las relaciones económicas entre residentes de distintos estados cada vez son más importantes.

La certificación en gerencia tributaria se enfoca en la actualización de conocimientos teóricos y prácticos relacionados con el sistema impositivo ecuatoriano dando especial atención a los impuestos administrados por el Servicio de Rentas Internas y sus efectos en los estados financieros preparados bajo normas internacionales de información financiera NIIF. Se complementa con estudio de la fiscalidad internacional.

• Fomentar el análisis crítico y la toma de decisiones tributarias para aplicar adecuadamente el sistema tributario y contable ecuatoriano.
• Proveer herramientas prácticas y especializar al participante en los diversos aspectos del entorno tributario del Ecuador.
• Actualizar conceptos de la normativa tributaria fomentando el hábito de pensar estratégicamente.
• Comprender y analizar los principales aspectos de la fiscalidad internacional.

• Garantía de calidad, satisfacción y reconocimiento global en programas de educación continua. Somos la mejor universidad privada del País en rankings internacionales, y únicos con acreditaciones de calidad en educación continua y mejoramiento del desempeño profesional.
• Enfoque práctico y aplicabilidad, a través de métodos de enseñanza innovadores, estudios de caso desafiantes, simulaciones interactivas y desarrollo de proyectos reales, con alto impacto en la transferencia del aprendizaje.
• Participación en charlas, foros empresariales, conferencias y eventos que promueven el desarrollo profesional y networking.
• Contar con aliados estratégicos que trabajan en conjunto para mejorar el desempeño de su gente a través de programas personalizados
• Actualización de conocimientos y habilidades alineados a las necesidades organizacionales, profesionales, realidad de mercado, y actualidad académica y empresarial.
• Acceso a descuentos preferenciales en certificados abiertos a la comunidad.
• Acceso a la plataforma de educación virtual Desire2Learn D2L para una mayor flexibilidad y administración del tiempo de estudio.

Práctica procesal tributaria

Se examina la interpretación y aplicación de la normativa tributaria. Se analiza la estructura del sistema de impuestos en Ecuador y se ofrece una visión global de la práctica tributaria. Se estudian los procedimientos administrativos del contribuyente (reclamos, consultas, recursos) y se analizan situaciones relevantes para los directivos de empresas en juicios e impugnaciones ante el Tribunal Distrital de lo Fiscal.

Revisión y aplicación de las normas NIIF

Se analizan las implicaciones financieras y tributarias de la aplicación obligatoria de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF 9, NIIF 15 y NIIF 16) en los estados financieros de empresas del sector privado en Ecuador.

Impuesto a la renta

Se profundiza en el impuesto a la renta en Ecuador. Se abordan los ingresos gravados y exentos, las deducciones aplicables y los beneficios tributarios. Adicionalmente, se exploran los aspectos a considerar en la conciliación tributaria para determinar la utilidad gravable.

Incidencia de las NIIF aplicadas a la tributación

Se examinan los efectos e incidencias de la adopción, implementación y aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en el régimen tributario ecuatoriano. Se analiza el impacto en el impuesto a la renta de sociedades, identificando las diferencias entre la base contable, la base tributaria y sus consecuencias.

Planificación tributaria

Análisis de la planificación tributaria como herramienta para maximizar las utilidades empresariales. Se brindan herramientas para aplicar los principios y la metodología de planificación tributaria en sociedades y personas naturales.

Fiscalidad internacional

Se examina la importancia de la fiscalidad internacional y sus principales componentes. Se analizan los criterios de sujeción fiscal, la tributación de no residentes, la aplicación de convenios para evitar la doble imposición y las implicaciones del plan de acción BEPS.

Precios de transferencia

Se facilita la adquisición de un conocimiento amplio de la normativa de precios de transferencia en Ecuador y otros países. Se evalúan los impactos financieros, contables y tributarios que afectan o pueden afectar a los contribuyentes ecuatorianos y a nivel de grupos empresariales internacionales.

Auditoría preventiva a la administración tributaria

Se exploran los procedimientos de revisión empleados por la administración tributaria para la identificación de riesgos en auditorías. Se detallan los mecanismos, la documentación y los soportes necesarios para sustentar las operaciones de una compañía durante un proceso de auditoría tributaria.

Otros impuestos y anexos

Aborda el régimen del IVA en Ecuador, el Impuesto a la Salida de Divisas (ISD) y otros tributos administrados por la autoridad tributaria, incluyendo los anexos de relevancia tributaria como el Anexo Patrimonial y el REBEFICS (Reporte de Beneficiarios Finales y de Composición Societaria). Además, se estudian otros impuestos complementarios para una gestión fiscal integral.

Charlas complementarias

Alineados a la filosofía de Artes Liberales de la USFQ en la cual todas las áreas del conocimiento tienen igual relevancia y aportan al desarrollo del conocimiento, este programa incluye charlas virtuales con diferentes temáticas de interés actual. Estas son abiertas al público en general, o son parte de otros programas.

Foro empresarial

El foro empresarial es un espacio virtual de encuentro entre los estudiantes y panelistas; emprendedores, empresarios, profesores y expertos, quienes compartirán sus perspectivas, tendencias y mejores prácticas. Los foros se manejarán acorde al cronograma anual, participan los estudiantes de programas no titulados y maestrías de Escuela de Empresas. Es un espacio que robustece el contenido académico del programa, la asistencia es opcional.

Modalidad y duración:

Las clases se dictan de forma sincrónica y se complementan de actividades asincrónicas y uso de recursos en la plataforma virtual. El programa aplica una metodología activa, participativa y crítica, que vincula la teoría con la práctica. Los estudiantes deben acceder a la plataforma virtual Desire to Learn D2L para familiarizarse; utilizar los recursos de estudio y completar las actividades virtuales. El acceso a la plataforma D2L se encuentra vigente desde el inicio del programa hasta un mes posterior a su finalización.

*Por cada 4 horas de clase, se recomienda 1 hora para estudio autodirigido para la preparación del programa/ examen final/ proyecto aplicativo.

Recursos y actividades:

En conjunto, este programa contempla alrededor de 90 actividades y recursos, acorde al siguiente detalle:

Evaluaciones:

• El programa requiere de la participación y asistencia y de la aprobación de actividades de evaluación designadas por el profesor.
• De forma específica, el candidato debe lograr un mínimo de 70% en las siguientes actividades:
  

La calificación mínima que debe obtener el participante para aprobar el programa es de 70/100. En el caso de que el programa incluya un examen final, este también deberá tener como nota mínima 70/100.